3月14日，柏誠股份IPO提交注冊，或成為全面注冊制下首家提交注冊的主板企業(yè)。前一天，該公司首發(fā)事項剛獲得上交所上市委會議通過。

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值得一提的是，在上市委會議上，柏誠股份還存在需進一步落實的事項。上交所上市委要求發(fā)行人結(jié)合報告期內(nèi)主營業(yè)務成本中項目物資、分包成本與采購中項目物資、分包采購情況，說明相關差異的合理性，以及項目履約進度確認的準確性，且要求保薦人和申報會計師說明具體的核查過程并發(fā)表明確核查意見。

3月14日，柏誠股份對相關事項進行了回復，稱項目物資及分包采購金額與主營業(yè)務成本項目物資及分包額相匹配，小額差異系暫估稅差造成。

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全面注冊制下首批過會主板企業(yè)出爐！

本周，全面注冊制下主板IPO企業(yè)迎來首審，16家從證監(jiān)會平移的企業(yè)正式接受審閱，其中滬市7家，深市9家。16家企業(yè)擬募集資金總額約為204.60億元。

3月13日，上交所官網(wǎng)掛出上市審核委員會審議會議結(jié)果，中重科技、中信金屬、江鹽集團、常青科技、柏誠股份5家上會企業(yè)全部過會，擬募資金額分別為12.54億元、40億元、9.5億元、8.5億元、4.7億元，合計募資75.24億元。

深市首批通過“考核”的6家上會企業(yè)為中電港、海森藥業(yè)、陜能股份、華緯科技、南礦集團、登康口腔，融資金額分別為15億元、6億元、60億元、4.34億元、11.54億元和6.6億元，合計募資規(guī)模為103.48億元。

剩余的5家企業(yè)中，上交所將在3月14日審議萬豐化工、恒尚節(jié)能2家企業(yè)IPO；深交所同日審議長青科技、三聯(lián)鍛造、翔騰新材3家主板企業(yè)IPO。

從行業(yè)分布來看，16家企業(yè)來自能源供應、批發(fā)零售、建筑裝飾、化工、專用設備制造等12個證監(jiān)會行業(yè)，其中化工企業(yè)合計有3 家，占比最多，批發(fā)零售業(yè)和專用設備制造業(yè)各2家。

從保薦機構(gòu)來看，中信證券保薦企業(yè)數(shù)量最多，包括柏誠股份、海森藥業(yè)、陜能股份、中信金屬、長青科技5家企業(yè)，其中陜能股份、中信金屬分別與西部證券、中航證券聯(lián)合保薦。光大證券緊隨其后有兩家保薦項目上會，此外中金公司、中信建投、安信證券、東興證券、平安證券、申港證券、華泰聯(lián)合、國信證券、國泰君安等各有一家上會。

截至3月13日，滬深交易所受理的主板IPO企業(yè)數(shù)量已達261家，11家已過會，5家已問詢。

“如果審核進程較順利的話，預計3月底或出現(xiàn)首批在注冊制下發(fā)行的主板企業(yè)，4月將有首批注冊制下過審企業(yè)上市?！辟Y深投行人士王驥躍預測。

全面注冊制下，監(jiān)管層持續(xù)重點關注上會企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力、內(nèi)控等方面問題。

其中，江鹽集團、中信金屬、中重科技等企業(yè)均被問及持續(xù)經(jīng)營能力問題。如上交所就要求江鹽集團結(jié)合主要產(chǎn)品價格波動、市占率變化、所處行業(yè)周期性特點、非鹽業(yè)務發(fā)展規(guī)劃安排等情況，說明是否存在可能導致公司出現(xiàn)虧損、主營業(yè)務弱化等影響公司持續(xù)經(jīng)營能力的情況，是否符合主板板塊定位要求等。

中信金屬也被問及，在國家金屬礦產(chǎn)領域產(chǎn)業(yè)鏈、供應鏈整合的大背景下，如何實現(xiàn)與國內(nèi)主要競爭對手錯位發(fā)展，保持經(jīng)營業(yè)績的可持續(xù)性。中重科技也被要求結(jié)合行業(yè)技術特點、報告期新簽訂單及期末在手訂單情況，說明發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力情況等。

與此同時，柏誠股份、中信金屬、江鹽集團等也被問及內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行等問題。

此外， 部分企業(yè)在信息披露過程中是否存在夸大或不清晰的情況，也是交易所關注的焦點，如柏誠股份同時被要求結(jié)合主要競爭對手的收入和利潤，核心技術和競爭力、市場占有率等回答招股書中關于公司“領先企業(yè)”相關表述是否準確等。

（文章來源：證券時報網(wǎng)）

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