A股又現(xiàn)欺詐發(fā)行大案！4月19日晚間，*ST奇信(002781)公告，當(dāng)天收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》。

一紙預(yù)罰單顯示，*ST奇信涉嫌欺詐發(fā)行，且上市后連續(xù)5年財(cái)務(wù)造假。也就是說，招股說明書及定期報(bào)告均存在虛假記載，公司涉嫌信息披露違法違規(guī)。不止于此，公司債券發(fā)行文件亦涉及編造重大虛假內(nèi)容。

鑒于此，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST奇信責(zé)令改正，給予警告，并擬重罰5000萬元。由于“違法情節(jié)特別嚴(yán)重”，原實(shí)控人葉家豪除了領(lǐng)受1400萬元罰單，還將被采取終身市場(chǎng)禁入措施。

(資料圖片)

查閱IPO文件，*ST奇信首發(fā)上市時(shí)的保薦機(jī)構(gòu)為安信證券，審計(jì)中介為天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所，廣東華商律師事務(wù)所則提供法律服務(wù)。

二級(jí)市場(chǎng)上已有資金出逃，*ST奇信當(dāng)日跌停，收至2.36元/股，該股最近3個(gè)交易日累計(jì)跌逾13%。

財(cái)務(wù)造假欺詐發(fā)行

監(jiān)管 “罰單”還原了*ST奇信欺詐發(fā)行的手法。

*ST奇信成立于1995年，于2015年12月登陸深交所，公司主要從事建筑裝飾設(shè)計(jì)與施工，曾連續(xù)多年位居中國(guó)建筑裝飾行業(yè)百強(qiáng)企業(yè)前列，“奇信”品牌還獲評(píng)為“深圳知名品牌”。

招股說明書的虛假記載往前可追溯至2012年。在2012年、2013年、2014年，以及2015年上半年，*ST奇信均通過簽訂虛假或放大金額的工程合同、對(duì)內(nèi)部承包項(xiàng)目少計(jì)成本等方式，虛增收入和利潤(rùn)，少計(jì)成本和費(fèi)用。

在上市前的前述會(huì)計(jì)期間，*ST奇信合計(jì)虛增收入總額約6.9億元，虛增利潤(rùn)總額超過10億元。

上市后繼續(xù)造假

上市之后，*ST奇信又重復(fù)造假套路，2015年至2019年，公司連年工程合同造假，5年合計(jì)虛增利潤(rùn)總額達(dá)17.85億元，這也將導(dǎo)致公司財(cái)報(bào)經(jīng)追溯調(diào)整后連續(xù)5年凈利潤(rùn)為負(fù)。

由此，*ST奇信將觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票可能被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

證券時(shí)報(bào)·e公司記者注意到，*ST奇信的財(cái)務(wù)造假橫跨上市前后的8個(gè)會(huì)計(jì)年度，而這期間（2012年至2019年），天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所每年均為*ST奇信出具了“標(biāo)準(zhǔn)無保留意見”的審計(jì)報(bào)告。

2020年6月，*ST奇信原實(shí)控人選擇“賣殼”，接盤方為新余投控，后者為江西省新余市的地方國(guó)資投資平臺(tái)。彼時(shí)A股市場(chǎng)上，地方國(guó)資跨省入主A股公司案例潮涌。

原實(shí)控人“套現(xiàn)”離場(chǎng)后，*ST奇信的業(yè)績(jī)迅速變臉。財(cái)報(bào)顯示，自2020年開始，公司年度業(yè)績(jī)由盈轉(zhuǎn)虧。2020年、2021年分別虧損5.1億元、17.48億元。

除了業(yè)績(jī)受挫，*ST奇信還負(fù)面不斷：接連發(fā)布多份訴訟，股價(jià)暴跌，董監(jiān)高扎堆辭職，主要銀行賬號(hào)被凍結(jié)等。

實(shí)際上，*ST奇信的退市風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)高懸。因2021年度凈資產(chǎn)為負(fù)值，*ST奇信于去年5月被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

根據(jù)今年1月發(fā)布的業(yè)績(jī)預(yù)告，*ST奇信預(yù)計(jì)2022年度末凈資產(chǎn)為-9600萬元至-6800萬元，凈資產(chǎn)為負(fù)也意味著公司將觸及財(cái)務(wù)類強(qiáng)制退市情形。

上市公司及相關(guān)人員受重罰

除了招股說明書及定期報(bào)告中存在財(cái)務(wù)造假，*ST奇信還被指在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容。

公告顯示，2020年3月31日，*ST奇信公告擬非公開發(fā)行公司債券。隨后4月3日，公司披露《募集說明書》,其中所含2017年、2018年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在前述重大虛假內(nèi)容。同日，*ST奇信完成“20奇信01”的發(fā)行，募集資金2億元。

鑒于前述種種違法行為，上市公司及一眾原高管遭到重罰。

證監(jiān)會(huì)指出，對(duì)于上述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，時(shí)任董事、副董事長(zhǎng)、董事長(zhǎng)葉洪孝，時(shí)任董事、總裁余少雄，時(shí)任副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、高級(jí)副總裁喬飛翔是直接負(fù)責(zé)的主管人員等。

根據(jù)最新預(yù)罰單的綜合處罰結(jié)果，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST奇信責(zé)令改正，給予警告，并合計(jì)重罰5000萬元。葉家豪被處以1400萬元罰單。葉洪孝、余少雄、喬飛翔被給予警告，并分別處以700萬元罰款，另有11位相關(guān)人員被罰款100萬元到350萬元不等。

監(jiān)管層還特別指出，葉家豪作為*ST奇信的實(shí)際控制人，組織、指使從事前述信息披露違法違規(guī)和在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容行為，違法情節(jié)特別嚴(yán)重?；诖?，擬決定對(duì)葉家豪采取終身市場(chǎng)禁入措施。

“目前，公司正在對(duì)《告知書》涉嫌違法的事實(shí)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)予以核實(shí)，最終結(jié)果以中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具正式?jīng)Q定書為準(zhǔn)?！?ST奇信在公告中回應(yīng)。

*ST奇信還表示，目前公司仍在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中。對(duì)此向廣大投資者致以誠(chéng)摯的歉意，敬請(qǐng)投資者諒解。

（文章來源：證券時(shí)報(bào)）

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