人力資源社會(huì)保障部25日宣布個(gè)人養(yǎng)老金啟動(dòng)實(shí)施，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)先行城市或地區(qū)，符合條件的群眾可通過多種渠道建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。首批允許開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的共計(jì)有23家銀行，目前，這些銀行已經(jīng)啟動(dòng)開戶業(yè)務(wù)。25日下午，看看新聞Knews記者在上海的一家工商銀行看到，已經(jīng)有不少市民前去辦理開戶業(yè)務(wù)。而為了招攬客戶，一些銀行也推出了開戶優(yōu)惠舉措。

對(duì)于老百姓而言，參加個(gè)人養(yǎng)老金制度有哪些好處？誰能參加，又如何參加呢？

(資料圖)

不同于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，個(gè)人養(yǎng)老金是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金，參加人每年繳納額度上限為1.2萬元。

每位個(gè)人養(yǎng)老金參加人都需要開設(shè)兩個(gè)賬戶，即個(gè)人養(yǎng)老金賬戶及個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。其中，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶需通過國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺(tái)等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行建立，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶需在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定。

按照實(shí)施辦法，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，或者完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居時(shí)可領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。

隨著個(gè)人養(yǎng)老金政策落地，個(gè)人養(yǎng)老金投資也將正式啟航。根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》明確，個(gè)人養(yǎng)老金可投資的產(chǎn)品，主要包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品類別，比較廣泛。目前，證監(jiān)會(huì)已公布入選的129只基金產(chǎn)品名單。個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)類產(chǎn)品名單也已公布，有來自6家保險(xiǎn)公司的總計(jì)7款產(chǎn)品入圍。

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，投入資金完全來源于個(gè)人，沒有社會(huì)互濟(jì)性。相當(dāng)于給自己存一筆養(yǎng)老錢，積累的多，未來就拿的多。此外，個(gè)人養(yǎng)老金還能享受稅收優(yōu)惠，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，將在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。根據(jù)相關(guān)測(cè)算，僅從繳納環(huán)節(jié)看，年收入超過6萬元的參加人，可每年節(jié)稅幾百元至幾千元、甚至上萬元不等。

對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院副院長孫潔在接受媒體采訪時(shí)就表示，個(gè)人養(yǎng)老金投資實(shí)際上一種封閉式的運(yùn)行，也就是說，讓個(gè)人為自己的未來多存一筆錢，然后政府還會(huì)提供稅收優(yōu)惠。簡單來說，就是通過政策支持，給老年生活多添一重保障。

需要注意的是，個(gè)人養(yǎng)老金采取市場(chǎng)化運(yùn)營，不可避免存在投資風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)出現(xiàn)上下波動(dòng)。銷售機(jī)構(gòu)要做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

當(dāng)前，我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系主要包括三個(gè)支柱，第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，占養(yǎng)老金總規(guī)模的比例接近70%。第二支柱為企業(yè)年金，職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，具體包括個(gè)人養(yǎng)老金和其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)兩個(gè)部分。目前沒有全國統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。人社部表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度啟動(dòng)實(shí)施有助于加快構(gòu)建多層次、多元化養(yǎng)老保障體系，是對(duì)我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的補(bǔ)充。

從已公布的36個(gè)先行城市或地區(qū)看，個(gè)人養(yǎng)老金試點(diǎn)覆蓋了全國31個(gè)省份，大部分省會(huì)城市和計(jì)劃單列市都被納入其中。人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，個(gè)人養(yǎng)老金是一項(xiàng)全新的制度，需要在部分城市或地區(qū)試行1年后，積累經(jīng)驗(yàn)再逐步推開。

（看看新聞Knews編輯：彭曉燕 周緹 陳昱卉）

關(guān)鍵詞： 養(yǎng)老保險(xiǎn) 資金賬戶 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)