中國證監(jiān)會網站近日公布的浙江證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書顯示，經查，財通證券股份有限公司(簡稱“財通證券”，601108.SH)在公司債券承銷業(yè)務中存在以下問題：一是部分公司債券項目有關發(fā)行人“獨立性、關聯(lián)情況”的盡職調查底稿未專門歸集相關調查材料進行綜合分析、獨立判斷，且存在關聯(lián)方核查結果與發(fā)行人披露不一致的情形。二是部分公司債券項目的盡職調查底稿留痕不完整、不準確，存在差異分析不充分以及未加蓋出具方公章等情形。

上述行為不符合《公司債券承銷業(yè)務盡職調查指引(2015)》第五條、第六條的相關要求，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第七條的規(guī)定。根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對財通證券股份有限公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。財通證券股份有限公司應引以為戒，恪守勤勉盡責義務，加強業(yè)務質量控制。

據天眼查APP顯示，財通證券股份有限公司的前身是成立于1993年5月的浙江財政證券公司。2006年3月經中國證券業(yè)協(xié)會評審，成為浙江省內首家規(guī)范類證券公司，2006年12月，吸收合并天和證券經紀有限公司。2007年9月，公司控股浙江省永安期貨經紀有限責任公司。2009年3月，經中國證監(jiān)會核準，更名為財通證券有限責任公司。浙江省金融控股有限公司為第一大股東，持股29.03%。

《公司債券承銷業(yè)務盡職調查指引(2015)》第五條規(guī)定：盡職調查過程中，對發(fā)行文件中無中介機構及其簽名人員專業(yè)意見支持的內容，承銷機構應當在獲得充分的盡職調查材料并對各種盡職調查材料進行綜合分析的基礎上進行獨立判斷，履行特別注意義務。

對發(fā)行文件中有中介機構及其簽名人員出具專業(yè)意見的內容，承銷機構應當結合盡職調查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內容履行普通注意義務。對專業(yè)意見存有合理懷疑的，應當主動與中介機構進行溝通，要求其做出解釋或出具依據;發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調查過程中獲得的信息存在重大差異的，應當對有關事項進行調查、復核，并在主承銷商核查意見等發(fā)行文件中予以充分揭示。

《公司債券承銷業(yè)務盡職調查指引(2015)》第六條規(guī)定：同一承銷機構為發(fā)行人再次發(fā)行公司債券進行盡職調查的，該承銷機構可以援引前次對發(fā)行人的盡職調查結果，并對發(fā)行人本次債券發(fā)行中出現(xiàn)變化的內容進行補充調查。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第七條規(guī)定：為公司債券發(fā)行提供服務的承銷機構、資信評級機構、受托管理人、會計師事務所、資產評估機構、律師事務所等專業(yè)機構和人員應當勤勉盡責，嚴格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條規(guī)定：對違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的機構和人員，中國證監(jiān)會可采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責令公開說明、責令參加培訓、責令定期報告、認定為不適當人選、暫不受理與行政許可有關的文件等相關監(jiān)管措施;依法應予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定進行處罰;涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

以下為原文：

關于對財通證券股份有限公司采取出具警示函措施的決定

財通證券股份有限公司：

經查，你公司在公司債券承銷業(yè)務中存在以下問題：一是部分公司債券項目有關發(fā)行人“獨立性、關聯(lián)情況”的盡職調查底稿未專門歸集相關調查材料進行綜合分析、獨立判斷，且存在關聯(lián)方核查結果與發(fā)行人披露不一致的情形。二是部分公司債券項目的盡職調查底稿留痕不完整、不準確，存在差異分析不充分以及未加蓋出具方公章等情形。

上述行為不符合《公司債券承銷業(yè)務盡職調查指引(2015)》第五條、第六條的相關要求，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會令第113號)第七條的規(guī)定。

根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。你公司應引以為戒，恪守勤勉盡責義務，加強業(yè)務質量控制。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可在收到本決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

浙江證監(jiān)局

2020年12月31日

關鍵詞： 財通證券股份