中國銀行保險監(jiān)督管理委員會。中新社記者 賈天勇 攝

為推動商業(yè)銀行進(jìn)一步提升銀行賬簿利率風(fēng)險管理水平，中國銀行保險監(jiān)督管理委員會對《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》(銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號)進(jìn)行了全面修訂，發(fā)布了《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引(修訂)》(以下簡稱《指引》)?！吨敢芬?guī)范銀行賬簿利率風(fēng)險的治理架構(gòu)和風(fēng)險管理政策流程，引導(dǎo)銀行加強計量結(jié)果應(yīng)用，強化監(jiān)管評估等方面。

銀行賬簿利率風(fēng)險是銀行面臨的主要風(fēng)險之一。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風(fēng)險管理體系，加強信息系統(tǒng)建設(shè)，在風(fēng)險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經(jīng)驗。但隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風(fēng)險管理精細(xì)化水平。

《指引》的修訂結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況，合理借鑒國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)?！吨敢穬?nèi)容包括總則、風(fēng)險治理、風(fēng)險計量和壓力測試、計量系統(tǒng)與模型管理、計量結(jié)果應(yīng)用和信息披露、監(jiān)督檢查、附則七個章節(jié)，以及名詞解釋、利率沖擊情景設(shè)計要求、客戶行為性期權(quán)風(fēng)險考慮因素、模型管理要求、標(biāo)準(zhǔn)化計量框架、監(jiān)管評估六個附件?！吨敢吩阢y行風(fēng)險管理、風(fēng)險計量、監(jiān)督檢查等方面提出了細(xì)化要求。

據(jù)悉，《指引》修訂內(nèi)容主要體現(xiàn)在，規(guī)范銀行賬簿利率風(fēng)險的治理架構(gòu)和風(fēng)險管理政策流程，明確風(fēng)險計量、利率沖擊情景和客戶行為假設(shè)的具體要求，完善信息系統(tǒng)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，引導(dǎo)銀行加強計量結(jié)果應(yīng)用，強化監(jiān)管評估等方面。為更準(zhǔn)確和全面地反映《指引》所規(guī)范的業(yè)務(wù)范圍，避免名稱與銀行開立的各類賬戶相混淆，《指引》還將原“銀行賬戶”表述調(diào)整為“銀行賬簿”。

關(guān)鍵詞： 賬簿 風(fēng)險管理 利率