2021年，超800億元新增減稅降費(fèi)紅利在廣東兌現(xiàn)，有效激發(fā)了市場(chǎng)主體活力;廣東版“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”百條措施全部落地，“非接觸式”辦稅繳費(fèi)成為廣東新常態(tài);稅收征管改革創(chuàng)出廣東經(jīng)驗(yàn)，智慧稅務(wù)開(kāi)新局;稅收營(yíng)商環(huán)境創(chuàng)廣東特色，推動(dòng)大灣區(qū)稅收管理服務(wù)聯(lián)通、貫通、融通……

鑒往開(kāi)來(lái)以啟新程，我們來(lái)看看2021年廣東稅收工作都有哪些新成效。

減稅降費(fèi)持續(xù)發(fā)力 助企減負(fù)降本增效

減稅降費(fèi)作為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力、助企渡過(guò)疫情難關(guān)、激發(fā)市場(chǎng)主體活力的關(guān)鍵措施，是受益面最大的惠企政策。

2021年，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策兩度“升級(jí)”，制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納2021年第四季度部分稅費(fèi)，小規(guī)模納稅人增值稅起征點(diǎn)從月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元提高到15萬(wàn)元，小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分在現(xiàn)行優(yōu)惠基礎(chǔ)上再減免……減稅降費(fèi)政策一波接一波，助企減負(fù)降本增效。

為了讓減稅降費(fèi)政策紅利轉(zhuǎn)化為企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，廣東稅務(wù)部門(mén)充分發(fā)揮省市縣三級(jí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)工作機(jī)制作用，將分散于不同稅種單行文件中的優(yōu)惠政策分類(lèi)匯集、全面解讀，分行業(yè)、分專(zhuān)題推出稅費(fèi)政策指引，將以往“漫灌式”的政策宣傳向更具特色、更加新穎的“滴灌式”政策輔導(dǎo)轉(zhuǎn)變。同時(shí)，通過(guò)應(yīng)用減稅降費(fèi)管理服務(wù)平臺(tái)，實(shí)施“清單式”管理，開(kāi)展常態(tài)化督導(dǎo)督查等，讓減稅降費(fèi)政策更快、更好、更精準(zhǔn)地直達(dá)市場(chǎng)主體。

“政策加碼之后，明顯多出一筆看得見(jiàn)、能用上的資金，我們啟動(dòng)了3000平方米的舊廠房改造工程，還擴(kuò)建了800多平方米的新廠房。”廣東沃萊科技有限公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人楊小姐告訴記者，研發(fā)費(fèi)用扣除比率從50%提升到75%、再?gòu)?5%提升至100%，進(jìn)一步改善了企業(yè)的現(xiàn)金流，企業(yè)得以將有限資源更多集中到“刀刃上”。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，廣東地區(qū)(不含深圳，下同)2021年新增減稅降費(fèi)預(yù)計(jì)超800億元，幫助近3萬(wàn)戶企業(yè)提前享受加計(jì)扣除額1267億元，有效激發(fā)市場(chǎng)主體活力;以最強(qiáng)決心、最大力度、最快速度落實(shí)制造業(yè)中小微企業(yè)緩稅，為超過(guò)30萬(wàn)戶次制造業(yè)中小微企業(yè)辦理緩繳稅 款超140億元。

減稅降費(fèi)落地見(jiàn)效，也催生了更多市場(chǎng)主體向陽(yáng)而生。2021年，廣東地區(qū)新辦涉稅市場(chǎng)主體超120萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)22%，實(shí)現(xiàn)了“放水養(yǎng)魚(yú)”“水多魚(yú)多”的良性循環(huán)。

深化改革創(chuàng)新舉 智慧稅務(wù)開(kāi)新局

2021年3月，中辦、國(guó)辦印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》。廣東稅務(wù)部門(mén)充分發(fā)揮先行示范作用，推出30項(xiàng)創(chuàng)新舉措，加快智慧稅務(wù)建設(shè)，深化稅收征管改革，在以“數(shù)”賦能、增值稅發(fā)票申領(lǐng)分類(lèi)分級(jí)管理、“銀稅互動(dòng)”等方面創(chuàng)出廣東經(jīng)驗(yàn)。

通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)資源的深挖細(xì)掘、智能分析和融合共享，以“數(shù)”賦能，是稅收征管改革的關(guān)鍵一環(huán)。廣東稅務(wù)部門(mén)將稅收大數(shù)據(jù)廣泛運(yùn)用到經(jīng)濟(jì)稅收分析、納稅服務(wù)、監(jiān)管執(zhí)法等綜合領(lǐng)域。例如，通過(guò)大數(shù)據(jù)將稅收優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送給企業(yè)，定期排查應(yīng)享未享的情況，讓企業(yè)及時(shí)享受減稅“大禮包”。目前，廣東稅務(wù)基本形成“一中心、兩平臺(tái)、兩超市、N應(yīng)用”的數(shù)據(jù)應(yīng)用格局。

同時(shí)，探索建立健全以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”為基礎(chǔ)的新型監(jiān)管機(jī)制，區(qū)分高、低風(fēng)險(xiǎn)納稅人實(shí)施增值稅發(fā)票申領(lǐng)分類(lèi)分級(jí)差異化管理，實(shí)現(xiàn)發(fā)票“自動(dòng)發(fā)放”，并試點(diǎn)推行發(fā)票“自動(dòng)核定”。

此外，鼓勵(lì)涉稅數(shù)據(jù)應(yīng)用、深化“銀稅互動(dòng)”合作也是一大亮點(diǎn)。廣東稅務(wù)通過(guò)鼓勵(lì)銀行開(kāi)發(fā)跨區(qū)域涉稅數(shù)據(jù)應(yīng)用性“銀稅互動(dòng)”產(chǎn)品，幫助銀行拓展普惠金融范圍，幫助企業(yè)最大限度增加信用資產(chǎn)價(jià)值，提升貸款額度，稅銀部門(mén)合力助力小微企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展。數(shù)據(jù)顯示，2021年全年“銀稅互動(dòng)”發(fā)放貸款1746.6億元，惠及企業(yè)21.3萬(wàn)戶。

打造稅收營(yíng)商環(huán)境新標(biāo)桿 納稅人繳費(fèi)人獲得感強(qiáng)

栽下梧桐樹(shù)，引得鳳凰來(lái)。優(yōu)良的稅收營(yíng)商環(huán)境，對(duì)于吸引人才、發(fā)展經(jīng)濟(jì)、壯大產(chǎn)業(yè)有著重要意義。一直以來(lái)，廣東省稅務(wù)部門(mén)堅(jiān)持在“硬設(shè)施”和“軟環(huán)境”上雙向發(fā)力，大力推行智能導(dǎo)辦、預(yù)約預(yù)審、主題辦稅、遠(yuǎn)程辦稅、銀稅互聯(lián)自助辦稅等多項(xiàng)新型辦稅服務(wù)模式，深化落實(shí)“最多跑一次”“一次不用跑”，持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境。

辦稅繳費(fèi)更加便利。目前廣東稅務(wù)部門(mén)在電子稅務(wù)局、粵稅通小程序等渠道上線214項(xiàng)“非接觸式”網(wǎng)上辦稅繳費(fèi)事項(xiàng)，其中203項(xiàng)實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)上辦。拓展“粵系列”平臺(tái)涉稅服務(wù)，71項(xiàng)移動(dòng)高頻涉稅事項(xiàng)上線“粵商通”、61項(xiàng)移動(dòng)高頻事項(xiàng)上線“粵省事”、134項(xiàng)稅務(wù)事項(xiàng)進(jìn)駐省一體化政務(wù)服務(wù)平臺(tái)。

痛點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題更快解決。在全面落實(shí)總局100條便民辦稅繳費(fèi)措施基礎(chǔ)上，創(chuàng)新推出“交房即發(fā)證”等20條廣東特色服務(wù)舉措;連續(xù)5年實(shí)施“納稅服務(wù)體驗(yàn)師”項(xiàng)目，在全省招募體驗(yàn)師近3500人，不斷改進(jìn)辦稅繳費(fèi)體驗(yàn);著力推進(jìn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策“直達(dá)快享”、房屋租賃發(fā)票代開(kāi)“零跑動(dòng)”、社保繳費(fèi)“網(wǎng)上辦”等讓納稅人繳費(fèi)人廣獲益的服務(wù)舉措。

隨著便民辦稅的春風(fēng)拂過(guò)南粵大地，稅收營(yíng)商環(huán)境法治化建設(shè)也邁上新臺(tái)階——推行“首違不罰”事項(xiàng)清單，截至2021年底全省共對(duì)約14.9萬(wàn)戶納稅人適用首違不罰，減少對(duì)市場(chǎng)主體“非主觀故意”輕微涉稅違法行為的處罰;持續(xù)推進(jìn)“備案改備查”，實(shí)現(xiàn)95%以上優(yōu)惠事項(xiàng)“免備案”;持續(xù)推行“容缺辦理”和納稅申報(bào)“提醒糾錯(cuò)制”，進(jìn)一步減少資料報(bào)送……

2021年，廣東稅務(wù)部門(mén)在優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境上交出了亮麗的成績(jī)單：廣東省納稅人滿意度排名躍升至全國(guó)第二名，“納稅”指標(biāo)在全省營(yíng)商環(huán)境評(píng)價(jià)中連續(xù)兩年位居第一。

又是一年新篇開(kāi)啟。2022年，廣東稅務(wù)部門(mén)將繼續(xù)以稅務(wù)之力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，走在前列彰顯稅務(wù)作為，踔厲奮發(fā)迎接黨的二十大勝利召開(kāi)。

廣東省人大代表、廣東先導(dǎo)稀材股份有限公司技術(shù)研發(fā)部副總監(jiān) 狄聚青：

近年來(lái)稅務(wù)部門(mén)給我最深刻的印象就是“減稅降費(fèi)”“納稅服務(wù)”，在這“一減一增”的疊加影響中，我們企業(yè)的稅負(fù)一降再降，極大地促進(jìn)了創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。對(duì)廣東先導(dǎo)稀材股份有限公司而言，在稅務(wù)部門(mén)拓展出口退稅系統(tǒng)新功能、實(shí)施“千企千面”智慧稅務(wù)服務(wù)等舉措中獲益良多，也深切感受到了持續(xù)釋放的納稅服務(wù)溫度。2021年，企業(yè)累計(jì)出口退稅166萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除3243萬(wàn)元，全年共享受稅收優(yōu)惠722萬(wàn)元，有效紓解了資金運(yùn)轉(zhuǎn)壓力，讓企業(yè)的獲得感和幸福感變得“看得見(jiàn)”“摸得著”“感受得到”。

廣東省政協(xié)委員、林中寶生物科技股份有限公司總裁 王清：

隨著各項(xiàng)利企惠農(nóng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策的連續(xù)出臺(tái)，涉農(nóng)企業(yè)在實(shí)施鄉(xiāng)村振興中發(fā)揮的作用空間更大，而廣東稅務(wù)部門(mén)高質(zhì)量高標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)讓我們企業(yè)感到十分安心。以廣東林中寶生物科技股份有限公司為例，公司可享受蔬菜免征增值稅優(yōu)惠、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料免征增值稅優(yōu)惠、疫情防控期間提供生活服務(wù)取得的收入免征增值稅、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等多項(xiàng)政策優(yōu)惠，2021年共減免應(yīng)納稅所得額95萬(wàn)元。稅收上的“減負(fù)”，讓我們走得蹄疾步穩(wěn)，更有信心地投入到鄉(xiāng)村振興建設(shè)中。

關(guān)鍵詞： 激發(fā)市場(chǎng) 主體活力 稅收工作 營(yíng)商環(huán)境