8月4日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》（以下簡稱《獨(dú)董辦法》)，細(xì)化獨(dú)立董事制度各環(huán)節(jié)具體要求，明確獨(dú)立董事的任職資格與任免程序，職責(zé)及履職方式和履職保障等，構(gòu)建科學(xué)合理、互相銜接的規(guī)則體系。

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看點(diǎn)一：獨(dú)立董事最多在三家境內(nèi)上市公司任職

《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事定義和職責(zé)定位。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中發(fā)揮參與決策、監(jiān)督制衡、專業(yè)咨詢作用。同時(shí)要求上市公司建立獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例不得低于三分之一；上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)中設(shè)置審計(jì)委員會(huì)，其中獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)過半數(shù)；上市公司設(shè)置提名、薪酬與考核委員會(huì)的，獨(dú)立董事也應(yīng)當(dāng)過半數(shù)。

在任職資格和任免方面，《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事的獨(dú)立性要求。從任職、持股、重大業(yè)務(wù)往來等方面細(xì)化獨(dú)立性的判斷標(biāo)準(zhǔn)，例如，在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其配偶、父母、子女、主要社會(huì)關(guān)系等不得擔(dān)任該上市公司的獨(dú)立董事。

在獨(dú)立性要求之外，《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合一般董事的任職條件，并具備上市公司運(yùn)作的專業(yè)知識(shí)，五年以上履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的法律、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)等工作經(jīng)驗(yàn)，良好的個(gè)人品德等。

在選任方面。按照規(guī)定，上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合計(jì)持股百分之一以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，但不得提名與其存在利害關(guān)系等情形的人員；上市公司設(shè)置提名委員會(huì)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)被提名人是否符合任職資格進(jìn)行審查，形成審查意見；股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)實(shí)行累積投票制。

《獨(dú)董辦法》要求建立獨(dú)立董事資格認(rèn)定制度。按照程序，股東大會(huì)選舉前證券交易所應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人進(jìn)行審查，審慎判斷其是否符合任職資格并有權(quán)提出異議。證券交易所提出異議的，上市公司不得提交股東大會(huì)選舉。明確獨(dú)立董事解聘要求。對(duì)不符合一般董事的任職條件或者獨(dú)立性要求的獨(dú)立董事，應(yīng)當(dāng)立即停止履職并辭去職務(wù)；未主動(dòng)辭職的，上市公司應(yīng)當(dāng)按規(guī)定解聘。因其他原因主動(dòng)辭職的，如其辭職將導(dǎo)致董事會(huì)或者其專門委員會(huì)中獨(dú)立董事占比不符合規(guī)定，或者獨(dú)立董事中欠缺會(huì)計(jì)專業(yè)人士的，擬辭職的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)直至新任獨(dú)立董事產(chǎn)生之日。

另外，《獨(dú)董辦法》明確，獨(dú)立董事原則上最多在三家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事。此前《獨(dú)董辦法》在征求意見期間，有意見提出，獨(dú)立董事兼職家數(shù)從五家降為三家過嚴(yán)，建議適當(dāng)放寬；也有意見建議進(jìn)一步收緊至兩家。證監(jiān)會(huì)從前期調(diào)研情況來看，大多數(shù)上市公司認(rèn)為，獨(dú)立董事投入公司事務(wù)的時(shí)間和精力不足是影響其作用發(fā)揮的重要原因；不少獨(dú)立董事提出，如果獨(dú)立董事兼職家數(shù)超過三家，將難以保證在每家上市公司都有足夠的時(shí)間和精力履職。

從實(shí)際情況看，截至2022年底，近八成獨(dú)立董事兼職家數(shù)在三家及以下。征求意見稿關(guān)于原則上最多可在三家境內(nèi)上市公司擔(dān)任獨(dú)立董事的規(guī)定，符合本次改革方向和實(shí)際情況。相關(guān)意見未采納。

看點(diǎn)二：獨(dú)董重點(diǎn)關(guān)注“關(guān)鍵少數(shù)”間的重大潛在利益沖突

《獨(dú)董辦法》明確獨(dú)立董事履職重點(diǎn)。獨(dú)立董事應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注上市公司與其控股股東、實(shí)際控制人、董事、高級(jí)管理人員之間的潛在重大利益沖突事項(xiàng)。同時(shí)明確獨(dú)立董事特別職權(quán)。獨(dú)立董事可以獨(dú)立聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)、向董事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)、提議召開董事會(huì)會(huì)議、征集股東權(quán)利、發(fā)表獨(dú)立意見等。

當(dāng)獨(dú)立董事參與董事會(huì)會(huì)議的具體要求時(shí)，《獨(dú)董辦法》指出，會(huì)前，獨(dú)立董事可以與董事會(huì)秘書就擬審議事項(xiàng)進(jìn)行溝通；會(huì)中，獨(dú)立董事原則上應(yīng)當(dāng)親自出席會(huì)議；會(huì)后，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注與潛在重大利益沖突事項(xiàng)相關(guān)的董事會(huì)會(huì)議執(zhí)行情況等。披露關(guān)聯(lián)交易、變更或者豁免承諾、作出反收購措施等三類事項(xiàng)在提交董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事專門會(huì)議事前認(rèn)可；披露財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告、聘用或者解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所、任免財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或者重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等四類事項(xiàng)在提交董事會(huì)審議前應(yīng)當(dāng)由審計(jì)委員會(huì)事前認(rèn)可；董事及高級(jí)管理人員的任免、薪酬等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)向董事會(huì)提出建議。

根據(jù)要求，獨(dú)立董事每年在上市公司的現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于十五日。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)制作工作記錄，詳細(xì)記錄履行職責(zé)的情況，并應(yīng)當(dāng)向上市公司股東大會(huì)提交年度述職報(bào)告。

看點(diǎn)三：上市公司應(yīng)向獨(dú)董定期通報(bào)公司運(yùn)營情況

《獨(dú)董辦法》明確，要健全獨(dú)立董事履職保障機(jī)制。上市公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的工作條件和人員支持。應(yīng)當(dāng)向獨(dú)立董事定期通報(bào)公司運(yùn)營情況，提供資料，組織或者配合獨(dú)立董事開展實(shí)地考察等工作。健全獨(dú)立董事履職受限救濟(jì)機(jī)制。獨(dú)立董事履職遭遇阻礙的，可以向董事會(huì)說明情況，要求董事、高級(jí)管理人員等予以配合，并將相關(guān)情況記入工作記錄；仍不能消除阻礙的，可以向證監(jiān)會(huì)和證券交易所報(bào)告。

對(duì)于上市公司、獨(dú)立董事及相關(guān)主體違反《獨(dú)董辦法》規(guī)定的，證監(jiān)會(huì)可以依法采取監(jiān)管措施或者給予行政處罰。在對(duì)獨(dú)立董事責(zé)任認(rèn)定方面，《獨(dú)董辦法》明確，可以結(jié)合其履職與相關(guān)違法違規(guī)行為之間的關(guān)聯(lián)程度，兼顧其董事地位和外部身份特點(diǎn)，綜合獨(dú)立董事在信息形成和相關(guān)決策過程中所起的作用、知情程度及知情后的態(tài)度等因素認(rèn)定。另外，還明確獨(dú)立董事行政處罰的免責(zé)事由。獨(dú)立董事能夠證明其已履行基本職責(zé)，且存在審議或者簽署文件前借助專門職業(yè)幫助仍不能發(fā)現(xiàn)問題，上市公司等刻意隱瞞且獨(dú)立董事無法發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)線索等情形之一的，可以依法不予處罰。

看點(diǎn)四：設(shè)置一年過渡期安排

對(duì)上市公司董事會(huì)及專門委員會(huì)的設(shè)置、獨(dú)立董事專門會(huì)議機(jī)制、獨(dú)立董事的獨(dú)立性、任職條件、任職期限及兼職家數(shù)等事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)明確設(shè)置一年的過渡期。過渡期內(nèi)，上述事項(xiàng)與《獨(dú)董辦法》不一致的，應(yīng)當(dāng)逐步調(diào)整至符合規(guī)定。

證監(jiān)會(huì)表示，下一步將指導(dǎo)證券交易所、中國上市公司協(xié)會(huì)建立健全獨(dú)立董事資格認(rèn)定、信息庫、履職評(píng)價(jià)等配套機(jī)制，加大培訓(xùn)力度，引導(dǎo)各類主體掌握改革新要求。同時(shí)，持續(xù)強(qiáng)化上市公司獨(dú)立董事監(jiān)管，督促和保障獨(dú)立董事發(fā)揮應(yīng)有作用。

（文章來源：證券時(shí)報(bào)）

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