樂視網(wǎng)造假案余波未了。

(資料圖)

距離證監(jiān)會對樂視網(wǎng)、賈躍亭等15名責(zé)任主體處罰的一年后，今年6月24日深圳證監(jiān)局披露5張罰單，與中介機構(gòu)及項目人員相關(guān)。

按照上述處罰，樂視網(wǎng)IPO項目保薦機構(gòu)平安證券被罰暫停保薦資格3個月，直到9月23日恢復(fù)。

時任平安證券總經(jīng)理薛榮年被認(rèn)定為不適當(dāng)人選，該項目兩名保代被認(rèn)定為不適當(dāng)人選，時任平安證券內(nèi)核負(fù)責(zé)人要接受監(jiān)管談話。

據(jù)了解，自2015年以來平安證券已推動業(yè)務(wù)部門內(nèi)部整改、重建管理隊伍和專業(yè)團(tuán)隊，公司回應(yīng)稱相關(guān)歷史問題均已完成整改，目前業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健。

保薦機構(gòu)被暫停保薦資格3個月

近日，平安證券收到深圳證監(jiān)局出具的處罰，公司被暫停保薦機構(gòu)資格3個月，暫停期間自2022年6月23日至9月22日。

據(jù)深圳證監(jiān)局公告，上述處罰主要因為平安證券在保薦樂視網(wǎng)信息技術(shù)(北京)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的執(zhí)業(yè)過程中，盡職調(diào)查未勤勉盡責(zé)、內(nèi)控機制執(zhí)行不到位，出具的發(fā)行保薦書中發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)與實際情況不符，違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定。

深圳證監(jiān)局表示，平安證券應(yīng)對上述有關(guān)問題深入整改，切實提升投資銀行業(yè)務(wù)質(zhì)量，并在暫停期間屆滿前提交書面整改報告。

早在今年3月收到相關(guān)行政監(jiān)管措施事先告知書時，平安證券曾回應(yīng)稱，近10年來公司持續(xù)建立健全內(nèi)控機制，提升合規(guī)內(nèi)控水平，相關(guān)歷史問題均已完成整改，目前平安證券業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健、內(nèi)控評價良好。

公開資料顯示，樂視網(wǎng)在2010年登陸創(chuàng)業(yè)板。幾乎同時期，平安證券有多個IPO項目暴露出問題，其中有項目被證監(jiān)會發(fā)現(xiàn)虛增收入，平安證券的保薦資格因此被暫停3個月。隨后，平安證券內(nèi)部迅速開啟對人員、架構(gòu)的大調(diào)整，旨在改正歷史問題。

自2015年保薦業(yè)務(wù)資格恢復(fù)以來，平安證券已推動相關(guān)業(yè)務(wù)部門內(nèi)部整改、重建管理隊伍和專業(yè)團(tuán)隊。包括管理團(tuán)隊自上而下的全面變革，從大投行、外資投行補充大量新鮮血液，提升人員素質(zhì)和投行執(zhí)業(yè)質(zhì)量。公司還在2018年證監(jiān)會正式發(fā)布《投行內(nèi)控指引》之前，搭建起以投行業(yè)務(wù)部門、質(zhì)量控制、內(nèi)核/合規(guī)/風(fēng)險管理為“三道防線”的投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理體系，并根據(jù)業(yè)務(wù)實踐持續(xù)優(yōu)化“三道防線”內(nèi)控機制，提升投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

由于在歷史上吃過虧、付出過沉重代價，平安證券近十年來努力擺脫歷史陰霾，狠抓合規(guī)風(fēng)控。數(shù)據(jù)顯示，平安證券投行近年來各項業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，近三年來，債權(quán)業(yè)務(wù)居市場前列，其中企業(yè)ABS排名居市場前兩位，公司債+企業(yè)債承銷保持行業(yè)前七位。股權(quán)業(yè)務(wù)逐步走上軌道，其中并購重組獲得評級A類。

多名相關(guān)人員被追責(zé)

除保薦機構(gòu)以外，樂視網(wǎng)IPO項目的相關(guān)責(zé)任人也被監(jiān)管處罰。

兩名保代欒培強與汪家勝在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，缺乏應(yīng)有的執(zhí)業(yè)審慎，盡職調(diào)查程序履行不到位，未有效反饋落實內(nèi)核會議意見要求，簽字確認(rèn)的發(fā)行保薦書中發(fā)行人財務(wù)數(shù)據(jù)與實際情況不符，違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定。

深圳證監(jiān)局認(rèn)定上述兩名保代為不適當(dāng)人選，自監(jiān)管措施決定作出之日起10年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實際履行上述職務(wù)。

平安證券時任內(nèi)核負(fù)責(zé)人龔寒汀未能勤勉盡責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項制度，未能在內(nèi)核階段審慎把控業(yè)務(wù)風(fēng)險，違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定。深圳證監(jiān)局對龔寒汀采取監(jiān)管談話措施。

深圳證監(jiān)局還對平安證券時任總經(jīng)理、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人薛榮年進(jìn)行處罰，認(rèn)為他未能勤勉盡責(zé)監(jiān)督、執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項制度，未能有效加強內(nèi)部控制、規(guī)范業(yè)務(wù)行為、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。監(jiān)管認(rèn)定薛榮年為不適當(dāng)人選，自監(jiān)管措施決定作出之日起5年內(nèi)不得擔(dān)任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實際履行上述職務(wù)。

據(jù)了解，薛榮年與龔寒汀早已離開證券行業(yè)，至今已有近十年時間。欒培強與汪家勝已于2012年從平安證券離職，目前均供職于頭部券商。

樂視網(wǎng)十年造假

持續(xù)十年財務(wù)造假，樂視網(wǎng)給投資人、供應(yīng)商、股民留下創(chuàng)傷。

2017年樂視網(wǎng)巨虧139億引發(fā)市場關(guān)注， 2018年公司虧損40.96億元，2019年虧損112.97億元，三年累計虧近300億元。2020年7月樂視網(wǎng)正式退市。

2021年4月，證監(jiān)會披露樂視網(wǎng)財務(wù)造假案的細(xì)節(jié)，稱公司2007年至2016年財務(wù)造假，其報送、披露的申請首次公開發(fā)行股票并上市(以下簡稱IPO)相關(guān)文件及2010年至2016年年報存在虛假記載。經(jīng)查，樂視網(wǎng)10年共虛增收入18.7億元，共虛增利潤17.3億元。

同時，樂視網(wǎng)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，未披露為樂視控股等公司提供擔(dān)保事項，未如實披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況。

此外，樂視網(wǎng)2016年非公開發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。據(jù)了解，樂視網(wǎng)本次定增募集資金47.99億元，申報披露的三年一期財務(wù)數(shù)據(jù)期間為2012年至2014年及2015年1-6月。根據(jù)樂視網(wǎng)財務(wù)造假的事實，樂視網(wǎng)不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。

也正因為樂視網(wǎng)2016年定增項目，該項目的保薦機構(gòu)中德證券近期領(lǐng)罰。證監(jiān)會認(rèn)為中德證券未勤勉盡責(zé)，沒有完整獲取或編制前十大客戶銷售情況，未對業(yè)務(wù)發(fā)生的真實性進(jìn)行有效核查，因此對中德證券責(zé)令改正，給予警告，沒收業(yè)務(wù)收入 566.04萬元，并處以 1132.08萬元罰款。

（文章來源：券商中國）

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