某銀行上海分行原行長顧某鋃鐺入獄，偏居一隅的上海房企上海寶華企業(yè)集團有限公司(以下簡稱"寶華集團")的賄賂事件公之于眾。

近日，根據(jù)由浙江省寧波市中級人民法院發(fā)布的顧某受賄罪二審刑事裁定書，顧某在擔(dān)任銀行行長期間，利用職務(wù)之便，授意銀行員工通過信托通道業(yè)務(wù)渠道為寶華集團謀取利益，收受寶華集團所送房屋，價值人民幣479.2352萬元。

根據(jù)寶華集團官網(wǎng)信息，寶華集團是一家排名上海前十位的房地產(chǎn)公司，項目產(chǎn)品涵蓋了各類中高端住宅公寓和別墅、甲級寫字樓、星級酒店和各類商業(yè)設(shè)施。根據(jù)寶華集團官網(wǎng)聯(lián)系方式，《投資者網(wǎng)》就相關(guān)情況聯(lián)系寶華集團，對方表示不予回復(fù)。

房產(chǎn)賄賂

近日，由浙江省寧波市中級人民法院發(fā)布的顧某受賄罪二審刑事裁定書已在中國裁判文書網(wǎng)上公示。根據(jù)判決書，顧某在任職期間，利用職務(wù)便利，接受他人請托，在為銀行客戶單位提供貸款、下屬工作調(diào)動、職務(wù)晉升業(yè)務(wù)支持等方面謀取利益，并收受請托人送予的現(xiàn)金、財務(wù)及房產(chǎn)，賄賂款物共折合人民幣1242.34萬元。

2020年10月22日，浙江省寧波市中級人民法院作出終審裁定，維持一審判決，顧某處有期徒刑十四年，并處罰金人民幣250萬元。

隨著顧某的"落馬"事件，其與寶華集團的"權(quán)錢交易"也曝光在公眾面前。顧某利用職務(wù)之便，為寶華集團謀取利益，收受寶華集團所贈送房產(chǎn)。

根據(jù)裁判文書，2016年至2018年，顧某在擔(dān)任某銀行上海分行黨委書記、行長期間，利用職務(wù)便利，授意該銀行員工通過信托通道業(yè)務(wù)渠道為寶華集團謀取利益，并于2018年前后，在其購買寶華集團公司全資子公司上海凱祥房地產(chǎn)有限公司開發(fā)的上海寶華城市之星小區(qū)18弄12號201室時，收受寶華集團公司董事長高某所送201室樓下建筑面積102.81平方米的無產(chǎn)權(quán)證房屋一套，價值人民幣479.24萬元。

根據(jù)一審判決信息，2017年，顧某兒子留學(xué)歸來，他有意在上海購置一套住房。寶華集團董事長高華知曉后，向顧某推薦了寶華集團開發(fā)的寶華城市之星樓盤。顧某夫婦在寶華集團副總裁楊某的帶領(lǐng)下看房，最終以全款買下了寶華城市之星12單元201室。

交易信息顯示，從2018年1月30日起，顧家人陸續(xù)向上海凱祥房地產(chǎn)公司支付購房款(含車位)共計989.85元。網(wǎng)簽合同顯示，房屋建筑面積為101.93平方米，層高2.9米，地下附屬面積為0。

而根據(jù)執(zhí)法機關(guān)拍攝的錄像及照片，顧家人所買的201室與樓下101室被開發(fā)商進行了上下貫通及精裝修處理，樓下101室系層高2.65米，室內(nèi)呈二室二廳一廚一衛(wèi)南陽臺布局，南側(cè)帶有院落。

換言之，顧某購買201室房源后，寶華集團又將樓下一層的架空層改造成可居住空間送給顧某免費使用，用一套房的價格買到了兩套房。

法院將架空層改造的居住空間認(rèn)定為寶華集團賄賂顧某的證據(jù)，查封的101室已責(zé)令顧某予以騰退。根據(jù)二審判決，顧某收受的房產(chǎn)中部分未取得不動產(chǎn)權(quán)證，但開發(fā)商對該一樓架空層進行了合圍建造，并進行了裝修，形成居住環(huán)境，符合居住條件。顧某對該部分房屋實際享有占有、使用、收益的權(quán)利，屬于刑法意義上的財產(chǎn)性利益，系受賄犯罪的對象;且經(jīng)寧波市價格認(rèn)證中心依法作出價格認(rèn)定，并無不當(dāng)。

公開資料顯示，寶華集團行賄房產(chǎn)所在小區(qū)——寶華城市之星坐落于上海市普陀區(qū)鎮(zhèn)坪路地鐵站附近，是寶華集團旗下的上海凱祥房地產(chǎn)有限公司于2015年前后開發(fā)的。據(jù)《中國經(jīng)營報》報道，寶華城市之星屬于普陀區(qū)光新板塊少有的高端樓盤，二手房的均價是周邊個別樓盤的2倍，達(dá)到10萬元/平方米以上。

違規(guī)避稅

事實上，寶華集團賄賂顧某的背后，還隱藏著違規(guī)避稅的問題。

根據(jù)寶華集團官網(wǎng)信息，寶華集團成立于2002年12月，是一家以房地產(chǎn)投資、開發(fā)、經(jīng)營為主業(yè)兼營建筑設(shè)計、建筑工程施工、房地產(chǎn)營銷代理、酒店投資管理和物業(yè)管理等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的集團公司。

根據(jù)企查查信息顯示，寶華集團的實際控制人為高華，高華直接持股寶華集團70%，通過全資控股企業(yè)上海國昌房地產(chǎn)開發(fā)有限公司間接持有30%寶華集團股份。寶華集團旗下子公司眾多，其中控制企業(yè)44個，間接持股企業(yè)232個。

(寶華集團的股權(quán)結(jié)構(gòu) 來源：企查查)

據(jù)顧某的供述，寶華集團董事長高華曾對其表示，寶華集團的寶華城市之星項目利潤比較高，但是房產(chǎn)稅率高，同時寶華集團只是資產(chǎn)管理公司，沒有利潤，甚至是虧損的，問其有沒有辦法把凱祥房產(chǎn)公司的利潤轉(zhuǎn)移到寶華集團公司，沖抵寶華集團的虧損，這樣就不用交所得稅。

判決書提到，2015年上半年，顧某讓其同事于某為寶華集團與上海凱祥房地產(chǎn)有限公司、上海恒寶資產(chǎn)管理有限公司(上海凱祥房地產(chǎn)、上海恒寶資產(chǎn)均是寶華集團旗下控股子公司)辦理了一筆19億元的信托投資業(yè)務(wù)，以此方式虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，成功幫助上海凱祥房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移利潤，轉(zhuǎn)移后每年可避稅4000萬元左右。

具體來看，該筆19億元業(yè)務(wù)做好后，上海凱祥房地產(chǎn)公司每年可以轉(zhuǎn)移2億元左右利潤至寶華集團和上海恒寶資產(chǎn)管理有限公司，違規(guī)采用"倒打款"形式，不需要企業(yè)存19億元，便能夠每年實現(xiàn)避稅。

刑事判決書披露，此案證據(jù)、各證人證言能夠證實顧某利用擔(dān)任某銀行上海分行黨委書記、行長職務(wù)便利，為寶華集團與上海分行做了通道業(yè)務(wù)，給寶華集團在稅收方面帶來了一些收益的事實。所以，顧某與寶華集團之間存在收受賄賂關(guān)系。

關(guān)鍵詞： 上海房企上海寶華企業(yè)