又有創(chuàng)業(yè)板個(gè)股突發(fā)20CM跌停！

6月16日開盤，大地海洋直接跳水跌停，股價(jià)來到34.69元/股，跌幅20%。期間短暫開板，但僅有小股資金外逃成功。截至發(fā)稿，大地海洋股價(jià)仍牢牢封死在跌停線上。

【資料圖】

昨日，深交所并購重組審核委員會(huì)發(fā)布2023 年第7次審議會(huì)議結(jié)果。其中顯示，大地海洋發(fā)行股份購買資產(chǎn)的交易不符合重組條件和信息披露要求，審核不通過。

來看詳情——

重組終遭折戟

關(guān)注資產(chǎn)定價(jià)及信披合規(guī)

在重組委會(huì)議現(xiàn)場，大地海洋主要被問到兩個(gè)問題：

一是關(guān)于資產(chǎn)定價(jià)公允性。重組委指出，根據(jù)申報(bào)材料，標(biāo)的資產(chǎn)采用收益法評(píng)估作價(jià)，以2022年4月30日和12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，增值率分別為743.13%和508.64%。評(píng)估預(yù)測服務(wù)合同到期后均能如期續(xù)約，且服務(wù)單價(jià)基本保持穩(wěn)定。報(bào)告期內(nèi)，杭州市余杭區(qū)（含臨平區(qū)）、湖州市安吉縣新簽訂合同的服務(wù)價(jià)格較先前有較大幅度下降。

重組委要求大地海洋說明：預(yù)測標(biāo)的資產(chǎn)現(xiàn)有服務(wù)合同均能如期續(xù)約、垃圾回收服務(wù)單價(jià)保持穩(wěn)定的依據(jù)，標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估參數(shù)取值與盈利預(yù)測的合理性，資產(chǎn)定價(jià)是否公允，高溢價(jià)收購的必要性。請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、評(píng)估師和會(huì)計(jì)師發(fā)表明確意見。

二是關(guān)于信息披露合規(guī)性。重組委指出，根據(jù)申報(bào)材料，大地海洋未及時(shí)披露標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期內(nèi)存在資金占用、第三方代收貨款、轉(zhuǎn)貸等情形。要求其說明：是否存在其他應(yīng)披露未披露事項(xiàng)，相關(guān)信息披露是否及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師發(fā)表明確意見。

雖然目前并未披露大地海洋就上述問題的作答情況，但從最終審核不通過的結(jié)果而言，大地海洋及中介機(jī)構(gòu)給出的答案顯然未能令重組委滿意。

6月15日，深交所對(duì)大地海洋發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請作出終止審核的決定。

深交所并購重組審核委員會(huì)審議認(rèn)為：上市公司未充分披露標(biāo)的資產(chǎn)評(píng)估參數(shù)取值與盈利預(yù)測的合理性，未及時(shí)完整披露標(biāo)的資產(chǎn)報(bào)告期內(nèi)存在的資金占用、第三方代收貨款、轉(zhuǎn)貸等情形。

根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》《深圳證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合并購重組審核委員會(huì)審議意見，深交所決定對(duì)大地海洋發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金申請予以終止審核。

9.1億元100%收購

股民大呼“吃面”

公開信息顯示，此次大地海洋募集配套融資擬發(fā)行金額為5.6億元，資產(chǎn)購買擬發(fā)行金額9.1億元，擬收購浙江虎哥環(huán)境有限公司100%股權(quán)，聘請的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問為國金證券。

據(jù)悉，該收購案在去年8月發(fā)布，彼時(shí)大地海洋公告稱，擬籌劃發(fā)行股份購買虎哥環(huán)境100%股權(quán)，交易總價(jià)為9.1億元；同時(shí)擬向合計(jì)不超過35名符合條件的特定對(duì)象發(fā)行股票募集配套資金不超過5.6億元。

據(jù)了解，虎哥環(huán)境是一家專注于居民生活垃圾分類回收和資源化利用業(yè)務(wù)領(lǐng)域的高新技術(shù)企業(yè)。如收購?fù)瓿?，大地海洋可以迅速切入居民生活垃圾分類回收和資源化利用這一快速增長的藍(lán)海市場，不僅新增業(yè)務(wù)增長點(diǎn)，產(chǎn)業(yè)布局也將更加完善。

大地海洋在草案中稱，報(bào)告期內(nèi)，虎哥環(huán)境的業(yè)績增長迅速，盈利能力良好，現(xiàn)金流量穩(wěn)定。本次交易完成后，上市公司總資產(chǎn)規(guī)模、凈資產(chǎn)規(guī)模、收入規(guī)模、利潤水平將有所增加，居民生活垃圾分類回收和資源化利用業(yè)務(wù)將成為上市公司新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。

不過，在方案公布后，該筆收購經(jīng)歷三輪問詢，延宕至今最終被終止審核，并不令市場意外。

值得關(guān)注的是，截至6月16日上午發(fā)稿，大地海洋仍未就此次終止審核發(fā)布公告。目前，大地海洋發(fā)布的最新公告還停留在6月8日的重組上會(huì)安排。

大量股民也注意到這一點(diǎn)并調(diào)侃稱，“公司還蒙著呢”。

而對(duì)于此次終止審核，股吧內(nèi)普遍認(rèn)為要“吃面”，“虧錢走人”，不過也有股民認(rèn)為，“終止審核又不是破產(chǎn)，提交需要披露的材料后可以再啟動(dòng)”。

（文章來源：中國基金報(bào)）

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